Tugas Akuntasi (Sabtu, 14 November 2015)

CV. MAJU BERSAMA

JURNAL PENYESUAIAN

PER 31 DESEMBER 2011

No.	Keterangan	Debit	Kredit
a.	Ikhtisar  Laba Rugi	12.200.000
	Persediaan barang dagang awal		12.200.000
	Persediaan barang dagang akhir	13.500.000
	Ikhtisar  Laba Rugi		13.500.000
b.	Beban perlengkapan kantor	100.000
	Perlengkapan kantor		100.000
c.	Beban perlengkapan toko	140.000
	Perlengkapan toko		140.000
d.	Beban penyusutan peralatan kantor	300.000
	Akm. Penyusutan peralatan kantor		300.000
e.	Beban Penyusutan peralatan toko	5.400.000
	Akm. Penyusutan peralatan toko		5.400.000
f.	Beban Penyusutan Kendaraan	1.500.000
	Akm. Penyusutan Kendaraan		1.500.000
g.	Beban Gaji	60.000
	Hutang Gaji		60.000
h.	Sewa gedung dibayar dimuka	250.000
	Beban sewa gedung		250.000
i.	Beban Listrik	30.000
	Hutang Listrik		30.000
j.	Asuransi dibayar dimuka	450.000
	Beban Asuransi		450.000
	Total	33.930.000	33.930.000

CV. MAJU BERSAMA

BUKU BESAR

PER 31 DESEMBER 2011

Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Ikhtisar Laba Rugi	12.200.000		12.200.000
2	Ikhtisar Laba Rugi		13.500.000		1.300.000

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang Awal

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Per. Brg Dagang Awal		12.200.000		12.200.000

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang Akhir

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Per. Brg Dagang Akhir	13.500.000		13.500.000

Nama Akun : Beban Perlengkapan Kantor

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Beban Perlengkapan Kantor	100.000		100.000

Nama Akun : Beban Perlengkapan Toko

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Beban Perlengkapan toko	140.000		140.000

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan Kantor

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Beban Penyusutan Peralatan Kantor	300.000		300.000

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan Toko

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Beban Penyusutan Peralatan Toko	5.400.000		5.400.000

Nama Akun : Beban Penyusutan Kendaraan

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Beban Penyusutan Kendaraan	1.500.000		1.500.000

Nama Akun : Hutang Gaji Penjualan

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Hutang Gaji Penjualan		60.000		60.000

Nama Akun : Sewa Gedung Dibayar Dimuka

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Sewa Gedung Dibayar Dimuka	250.000		250.000

Nama Akun : Hutang Listrik

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Hutang Listrik		30.000		30.000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka

No.	Keterangan	Debit	Kredit	Saldo
				Debit	Kredit
1	Asuransi Dibayar Dimuka	450.000		450.000

CV. MAJU BERSAMA

NERACA LAJUR

PER 31 DESEMBER 2011

No.	Keterangan	Neraca Saldo		Ayat Jurnal Penyesuaian		NSSD		Laba - Rugi		Neraca
		Debit	Kredit	Debit	Kredit	Debit	Kredit	Debit	Kredit	Debit	Kredit
101	Kas	6.000.000				6.000.000				6.000.000
102	Piutang Dagang	6.500.000				6.500.000				6.500.000
103	Persediaan Barang Dagang	12.200.000		13.500.000	12.200.000	13.500.000				13.500.000
104	Perlengkapan Kantor	150.000			100.000	50.000				50.000
105	Perlengkapan Toko	200.000			140.000	60.000				60.000
111	Peralatan Kantor	3.000.000				3.000.000				3.000.000
112	Akm. Penyusutan Peralatan kantor		1.200.000		300.000		1.500.000				1.500.000
113	Peralatan Toko	6.000.000				6.000.000				6.000.000
114	Akm. Penyusutan Peralatan Toko		3.600.000		5.400.000		9.000.000				9.000.000
115	Kendaraan	17.500.000				17.500.000				17.500.000
116	Akm. Penyusutan Kendaraan		3.450.000		1.500.000		4.950.000				4.950.000
201	Hutang Dagang		5.000.000				5.000.000				5.000.000
301	Modal Jaya		35.300.000				35.300.000				35.300.000
302	Prive Jaya	1.250.000				1.250.000				1.250.000
401	Penjualan		99.050.000				99.050.000		99.050.000
402	Retur Penjualan	1.800.000				1.800.000		1.800.000
403	Potongan Penjualan	1.200.000				1.200.000		1.200.000
501	Pembelian	82.500.000				82.500.000		82.500.000
502	Beban Angkut Pembelian	2.500.000				2.500.000		2.500.000
503	Retur Pembelian / Potongan Harga		2.500.000				2.500.000		2.500.000
504	Potongan Pembelian		1.500.000				1.500.000		1.500.000
601	Beban Gaji Penjualan	3.000.000		60.000		3.060.000		3.060.000
611	Beban Gaji Pegawai Kantor	3.000.000				3.000.000		3.000.000
612	Beban Sewa Gedung	1.200.000			250.000	950.000		950.000
602	Beban Angkut Penjualan	1.450.000				1.450.000		1.450.000
613	Beban Listrik	360.000		30.000		390.000		390.000
614	Beban Pemeliharaan Kendaraan	140.000				140.000		140.000
615	Beban Asuransi	1.800.000			450.000	1.350.000		1.350.000
711	Pendapatan Sewa Kendaraan		150.000				150.000		150.000
	Total	151.750.000	151.750.000
12	Ikhtisar Laba/Rugi			12.200.000	13.500.000		1.300.000		1.300.000
505	Beban Perlengkapan Kantor			100.000		100.000		100.000
506	Beban Perlengkapan Toko			140.000		140.000		140.000
507	Beban Penyusutan peralatan kantor			300.000		300.000		300.000
508	Beban Penyusutan Peralatan Toko			5.400.000		5.400.000		5.400.000
509	Beban Penyusutan Kendaraan			1.500.000		1.500.000		1.500.000
510	Hutang Gaji Penjualan				60.000		60.000				60.000
511	Sewa Gedung Dibayar Dimuka			250.000		250.000				250.000
512	Hutang Listrik				30.000		30.000				30.000
513	Asuransi Dibayar Dimuka			450.000		450.000				450.000
				33.930.000	33.930.000	160.340.000	160.340.000	105.780.000	104.500.000	54.560.000	55.840.000
									1.280.000	1.280.000
									105.780.000	55.840.000